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长沙会计证培训资讯之财务远程报账系统的构建

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长沙会计证培训资讯之财务远程报账系统的构建

目前,国内真正实现远程网上报销的单位屈指可数,即使采用也仅仅是网络预约报销、网上审批或网银支付等部分环节,集成度不高,还不能完全实现网络化的经费代码与项目自动匹配,单位内部职工、学生信息、银行卡信息与报账系统自动匹配,会计凭证自动转化和报销资金网银支付等集成化功能。本文从财务信息化管理的角度出发,以云南农业大学自主开发的财务远程报账系统为例,系统介绍远程报账系统的构建与应用。财务远程报账系统建设的目标是建设覆盖全流程的网络化信息处理体系,具体包括账务报销单据的网络化填写、提交与打印、报销单据的审批、报销单据的审核与会计凭证自动转化和报销资金网银支付四个环节的信息化运行体系。

上述流程中最耗时的环节是会计凭证的录入、票据审核和出纳支付,也是造成报销人长时间等待的原因。如何有效利用信息集成技术解决上述问题,实现账务报销单据网上填写与提交(报账人、经费代码与项目自动匹配)、会计凭证接收、审核与自动转化(会计业务)和网银批量支付(出纳业务)。

远程报账系统是基于互联网的财务报销流程构建,因此,首要问题就是系统运行的安全性。其次,要充分考虑数据资源的共享,系统备案的用户信息要尽可能全面,不仅要包含用户的系统登录编号、姓名、工资号、部门和身份证等基本信息,还要包含其银行卡号、项目名称、经费代码等,以便在报销时直接引用,避免报销人重复填制。系统使用时财务管理部门应有严格的权限制度,对使用者进行不同层次的权限划分,系统登录的身份认证、网银支付系统高级别安全密钥的使用和“防火墙”的采用,确保系统的正常运行。对于高校而言,面向相对固定的用户群(教职员工和学生),采用对信息安全控制能力强、机密度高的 C/S 结构设计,才能有效地保障资金在流转过程中的安全性。第一道安全控制体系是采用在财务管理部门服务器上加装“防火墙”与 Internet 隔离,使数据只能单向传输,即有报销业务的人员通过互联网提交报销数据是存储在财务处服务器的外端,财务管理部门的会计人员能自由访问服务器外端并提取账务报销人提交的报销数据,供会计报销业务使用,而其他人员不能通过互联网访问财务管理部门服务器内数据,从而有力地保证财务信息的安全性。第二道安全控制体系是采用身份识别登录系统,即账务报销人使用唯一的并在远程报销系统中备案的个人识别号(姓名或工资号)和密码登录远程报账系统,确保登录者身份的真实。第三道安全控制体系是为确保支付准确,实现相互制约与监督,出纳人员通过网上银行进行付款时,网银支付系统按照资金授权额度规定设定安全密钥级别,经财务主管与会计账核对并授权后才能完成各种类型支付,三道安全控制体系的采用确保了远程报账系统的安全运行。

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